令和8年版　法人税申告書別表4・5ゼミナール

別表4・5の意味や役割から、記入の仕方、決算書との関連、還付申告・修正申告の具体例、資本等取引への対応、会計基準適用時の対応までを詳解。防衛特別法人税の導入などに対応した最新版。 プロローグ 　1　決算利益と申告所得 　2　所得計算のしくみ 　3　益金と損金 　4　資本取引と損益取引 　5　申告所得の計算例 　6　別表4・5入門 第1章　別表4・5の役割 　1　別表4の役割 　2　別表5（1）の役割 　3　別表5（2）の役割 第2章　別表4・5の記入 　1　別表4の記入 　2　別表5（1）の記入 　3　別表5（2）の記入 第3章　別表4・5の関連 　1　別表4と5（2）の関連 　2　別表5（1）と5（2）の関連 　3　別表4と別表5（1）の関連 第4章　別表4・5と決算書の関連 　1　別表4と決算書の関連 　2　別表5（1）と決算書の関連 第5章　還付申告と別表4・5 　1　源泉税の還付を受ける場合 　2　中間納付税額の還付を受ける場合 　3　欠損金繰戻しによる還付を受ける場合 第6章　修正申告と別表4・5 　1　修正申告と更正 　2　修正申告の具体例 　3　修正申告と未払消費税 　4　修正申告と未納事業税 第7章　資本の部の税務と別表4・5 　1　定義 　2　増資の処理 　3　減資の処理 　4　自己株式の処理 　5　デット・エクイティ・スワップ（DES）の処理 　6　企業組織再編成の処理 第8章　グループ法人税制と別表4・5 　1　グループ法人税制の概要 　2　譲渡損益の繰延べ 　3　繰延損益の実現 　4　減価償却資産の譲渡 　5　寄附金 　6　自己株式の譲渡 第9章　会計基準と別表4・5 　1　税効果会計を適用した場合 　2　退職給付会計を適用した場合 　3　減損会計を適用した場合 　4　リース会計を適用した場合 　5　有価証券評価差額を計上した場合 　6　ストック・オプション会計を適用した場合 　7　資産除去債務会計を適用した場合 　8　過年度遡及会計を適用した場合